ARCA lidera control de billeteras virtuales y recategorizaciones

Control de ARCA sobre los Monotributistas y las Billeteras Virtuales

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha implementado un proceso de recategorización de oficio para monotributistas basado en los movimientos detectados en billeteras virtuales durante 2024 y 2025. Esta medida ya está impactando a miles de contribuyentes, quienes están recibiendo notificaciones en su domicilio fiscal electrónico.

ARCA realiza un cruce de datos entre los depósitos informados por las plataformas digitales y la facturación declarada en el régimen simplificado. Cuando detecta diferencias significativas, procede a modificar la categoría del contribuyente o incluso a excluirlo del monotributo.

Funcionamiento del Sistema de Control de Gastos de ARCA

El mecanismo se basa en un sistema informático llamado MOREO (Monotributo – Recategorización de Oficio), que permite cruzar información de manera automática y modificar categorías cuando los ingresos o gastos superan los límites establecidos para cada escala.

Las billeteras virtuales están obligadas a informar mensualmente a ARCA los movimientos de sus usuarios. El sistema consolida todas las cuentas asociadas a un mismo CUIT, suma el total de dinero ingresado en el período analizado, compara ese monto con la facturación emitida bajo el Monotributo y detecta desvíos cuando los ingresos digitales superan ampliamente lo declarado.

Si la diferencia es considerable, el sistema presume la existencia de ventas no facturadas y dispone una recategorización automática, pudiendo incluso derivar en la exclusión del régimen simplificado.

Desafíos y Preocupaciones para los Monotributistas

Uno de los principales puntos de conflicto es que el sistema no distingue entre operaciones vinculadas a la actividad comercial y transacciones personales. Esto genera preocupación entre los monotributistas, ya que podría provocar recategorizaciones que no reflejan un incremento real en su nivel de ingresos.

Las notificaciones enviadas por ARCA establecen un plazo de 15 días hábiles administrativos para presentar un recurso si se considera que la recategorización es incorrecta. El trámite debe realizarse exclusivamente a través del sistema de «Presentaciones Digitales», adjuntando documentación que respalde la posición del contribuyente.

Recomendaciones para los Contribuyentes

Con controles cada vez más integrales y automatizados, el Monotributo entra en una nueva etapa donde los movimientos digitales pueden definir la permanencia en el régimen. Se recomienda revisar periódicamente los movimientos financieros, conservar documentación respaldatoria y verificar la información publicada en el servicio «Nuestra Parte» para evitar sorpresas.

La digitalización de pagos y el crecimiento de las billeteras virtuales han ampliado la capacidad de control del fisco, pero también han generado un debate sobre la precisión de los cruces automáticos y el riesgo de generar ajustes que no reflejen la realidad económica de cada contribuyente.

Conclusión

En resumen, el control de ARCA sobre los monotributistas y las billeteras virtuales ha introducido un nuevo nivel de escrutinio en el cumplimiento fiscal. Los contribuyentes deben estar atentos a los movimientos detectados por el organismo, presentar recursos en caso de discrepancias y mantener una documentación detallada para respaldar sus operaciones. La era digital ha transformado la forma en que se fiscalizan los impuestos, y adaptarse a estos cambios es fundamental para mantenerse en regla con las obligaciones tributarias.