«La AFIP y la UIF ponen permanentemente la lupa al crecimiento de las empresas desde el punto de vista patrimonial y económico», dice Marcelo Pea, abogado penalista especializado en casos de alta complejidad y corrupción.
Los principales riesgos a los que se enfrentan hoy las empresas, sostiene, están relacionados con con causales de evasión fiscal, blanqueo de capitales y cohecho transnacional. Para mitigar las responsabilidades penales, agrega, es necesario que las empresas cuenten con cumplimiento sólidos, que permitan dejar claras las responsabilidades individuales.
-¿Cuáles son los riesgos penales que tienen las empresas hoy en día?
–Prima facie eso Tienes investigaciones criminales que están sujetas a agencias de cobro como la AFIP y la UIFquienes están permanentemente enfocados en el crecimiento de la empresa desde el punto de vista patrimonial y económico. Más allá de que son larguísimos, cuando dan con la tecla con algún tipo de oportunidad económica hay un seguimiento por parte de estas organizaciones. Hay investigaciones complejas que surgen en jurisdicciones nacionales y federales, como evasión de impuestos, lavado de dinero, cohecho transnacional, cada investigación tiene su filo.
-En este sentido, contar con programas de cumplimiento Es fundamental poder tener las cuentas claras y poder explicar bien de dónde sale cada peso…
-En empresas multinacionales que se han radicado en los últimos 10 años en el país uno de los puntos principales es que el programa de cumplimiento No ha liberado la responsabilidad penal, pero la ha atenuado exponencialmente, porque precisamente diste un marco que te permite dar transparencia a tu actividad. Entonces, un programa dentro de una entidad corporativa que le brinda la posibilidad de que esté permanentemente exento de actividad delictiva o incluso sospecha de actividad delictiva.
Sin perjuicio de ello, los tribunales siempre han dado una pauta un poco más flexible. No van directamente a imputar personas jurídicas, pero han dado la posibilidad a todo un cuerpo de abogados y contadores y especialistas de invertir esa carga de la prueba para demostrar que el origen es lícito. Los juzgados han cedido en los últimos años, no es que vayan de inmediato hacia una investigación compleja, es como si se hubiera cedido ese panorama. Esa flexibilidad proviene de la justicia hoy. Ahora si directamente tienes una malversación de subsidio, una evasión agravada y no tienes que justificarlo, claro que tendrás una investigación.
-¿Cómo es que todas estas investigaciones que inician las agencias y que cuando llegan a la justicia terminan con un criterio un poco más laxo?
-Las agencias hacen su trabajo, su actividad fiscalizadora, su actividad natural de determinar fehacientemente la transparencia de los fondos, de la gestión patrimonial. Lo que pasa es que las organizaciones impulsan este tipo de investigaciones ante los tribunales y las empresas inmediatamente se presentan en consecuencia a través de sus abogados. Pero luego, el juez de instrucción o los fiscales también comenzarán a observar si las agencias promoverán posteriormente la investigación. El ímpetu de la acción cambia estrepitosamente entre hacer sólo la denuncia o presentarse como denunciante particular con el debido interés de continuar con esa investigación.. Hay una diferencia muy importante que parece sutil, pero es muy relevante en la investigación. Los jueces que observan que si un organismo como la UIF se presenta como denunciante particular es porque tiene mucho interés en continuar y perseguir la acción penal como sujeto pasivo aquí de la persona jurídica. La otra manera, El juez da la posibilidad de buscar algún tipo de arreglo e incluso cierra el juicio con suspensión de juicio, lo cual es algo muy leve.. Los abogados siempre tienen que buscar la mejor alternativa de solución al conflicto y especialmente cuando se trata de temas económicos. Tratar de no llegar a una acusación y enjuiciamiento de un ejecutivo de la empresa es el punto principal.
-Hoy las restricciones cambiarias están causando preocupación entre las empresas. ¿Qué está pasando en la jurisdicción penal económica?
-El régimen para tener un cambio generalmente culmina en multas y difícilmente termina con un delito más grave como el lavado de dinero. Si, por ejemplo, el delincuente económico tiene más de 20 casos en una semana de dos empresas y ve que la mayoría son de tipo de cambio o simple evasión, buscará una solución ligera al conflicto.. Los mismos fiscales se lo van a proponer a los abogados. El problema hoy es la congestión que tiene la jurisdicción penal económica. Se está dando un punto neutral que se llama principio de oportunidad.
-¿Hay muchos casos que terminan con juicio o juicio o con multas insignificantes?
-Precisamente lo que se busca es en este tipo de delitos inferiores. Existe una gama de figuras delictivas que generalmente terminan en una etapa intermedia, en un proceso penal sin debate oral. Con estas salidas alternativas, lo que se busca es descongestión y un puesto más bajo: multa mínima, trabajo comunitario o una donación a una institución de bien público. El fanático de esa salida alternativa se abrió un poco. A veces Parece una estrategia pueril, pero permite culminar un proceso penal. Lo que siempre se debe lograr en un procedimiento técnico jurídico es tratar de ser lo más leve posible para el empresario que ha entrado en un proceso penal.
-¿Qué debe tener en cuenta el empresario para poder superar estos problemas, más allá de cumplir con la normativa?
-Tener un programa cumplimiento Simplemente te identifica en que ya vas a tener una preparación para evitar este tipo de conflicto. A oficial de cumplimiento trabaja en conjunto con otros equipos, es multidisciplinario, trabaja con contadores, con abogados penalistas, con abogados externos de la empresa. Y si algún problema se escapa, el oficina de cumplimientor tiene que pedir un informe de quién es el emisor. Esto mitiga la responsabilidad penal que pueda tener el administrador de la empresa.
– ¿Ha crecido el interés de las empresas en estos programas?
-Aumentó principalmente a raíz de la sanción de la Ley 27401, que reorganizó la posibilidad de que los empresarios no miren tan a la ligera la organización interna. La verdad es incluso con incluso un programa cumplimiento puede haber problemas criminales. Pero esta ley dio la posibilidad de que cada empresario pueda llegar a tener las puertas más limpias.
-Lo que no debe faltar en un buen programa cumplimiento?
-En primer lugar, un estudio jurídico especializado. El año pasado nos aliamos con el estudio de Roberto Durrieu (hijo) con quien ofrecemos un programa multidisciplinario, articulado con cada uno de los representantes legales de la empresa. Cada movimiento que pueda realizar el emprendedor debe ser mapeado y no debe escapar al oficial de cumplimiento ese movimiento de saber articular cada comportamiento y tener conocimiento con cada profesional. Los empresarios siempre deben tener una organización interna ideada y alineada a esa estructura y esa organización con un programa de cumplimiento. Con eso, creo que las empresas siempre tendrán posibilidades mínimamente cubiertas para evitar entrar en un proceso penal.
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Fuente: cronista.com